Cijfers

De liquiditeitsratio laat toe na te gaan in welke mate de voorziening haar verplichtingen op korte termijn kan nakomen door middel van haar beschikbare en gemakkelijk te realiseren activa. Hoe hoger de ratio, hoe hoger in principe de liquiditeit is. Een ratio van groter dan 1 is aangewezen. Met een ratio van 1.85 zit Borgerstein boven deze norm.

De solvabiliteitsratio geeft de verhouding aan van het eigen vermogen t.o.v. het totaal vermogen en meet aldus de financiële autonomie van de voorziening. Hoe groter de ratio, hoe minder de voorziening afhankelijk is van door derden verstrekte middelen. Over het algemeen wordt (afhankelijk van sector) een ratio van 25 à 40% als gezond beschouwd. Met een ratio van 54% zit Borgerstein boven deze norm.

EBITDA (earnings before interest, taxes, depreciation and amortisation) meet de winst zonder rekening te houden met afschrijvingen en waardeverminderingen, financiële opbrengsten, financiële kosten en belastingen. EBITDA % (ook wel EBITDA-marge genoemd) geeft de verhouding aan van winst voor aftrek van afschrijvingen, waardeverminderingen, interest en belastingen ten opzichte van de totale bedrijfsopbrengsten. Toegepast op de cijfers geeft dit een ratio van ongeveer 7,5 %. Dit betekent dat voor elke 100 euro aan bedrijfsopbrengsten die Borgerstein had in 2023, er 7,5 euro over was na aftrek van de kosten van goederen, diensten en lonen. Hiermee moeten volgende kosten nog gedekt worden: afschrijvingen, intresten en belastingen.

Na aftrek van afschrijvingen en waardeverminderingen spreekt men over EBIT (earnings before interest and taxes). EBIT meet de winst zonder rekening te houden met financiële opbrengsten, financiële kosten en belastingen en geeft de operationele performantie van de voorziening weer. EBIT % (ook wel EBIT-marge genoemd) geeft de verhouding aan van winst voor aftrek van interest en belastingen ten opzichte van de totale bedrijfsopbrengsten. Toegepast op de cijfers geeft dit een ratio van ongeveer 0,3 %.